Расчет себестоимости факторинговых услуг
В виду того, что факторинг включает в себя комплекс услуг и операций, а в банковском маркетинге данные понятия не тождественны, необходимо рассмотреть себестоимость операций, выполняемых сотрудниками в процессе факторингового обслуживания и себестоимость услуг, которые продает управление факторинга своим клиентам в рамках факторингового продукта.
Стоимость факторингового продукта состоит из трех комиссий:
- комиссии за финансирование;
- комиссии за факторинговое обслуживание;
- комиссии за обработку документов.
Комиссия за финансирование рассчитывается в процентах за каждый день пользования предоставленными средствами и взимается в момент прихода денежных средств в оплату поставки.
Основными составляющими, формирующими процентную ставку, комиссию за финансирование, являются:
- стоимость фондирования;
- маржа за принятие риска;
- стоимость капитала (резервы).
Стоимость фондирования это стоимость ресурсов, привлеченных фактором для осуществления своей деятельности.
Принимая клиента на факторинговое обслуживание, фактор принимает на себя и риски: риск несвоевременной оплаты поставки, неплатежеспособности дебитора, резкого изменения стоимости кредитных ресурсов, банкротства и мошенничества продавца.
Однако маржа за принятие риска фактором устанавливается индивидуально и зависит от:
- финансового состояния клиента;
- количества дебиторов;
- качества дебиторов, т.е. качество платежной дисциплины и финансового состояния дебитора.
Соответственно, в комиссию за финансирование факторы включают премию за принятие рисков.
Факторинговое финансирование, как правило, характеризуется кредитным менеджментом дебиторов, включающее в себя:
- проверку дебиторов, их платежеспособности и установления лимитов;
- верификацию поставок;
- учет;
- контроль;
- коллекторские функции.
Все эти услуги компенсируются за счет комиссии за факторинговое обслуживание, которую принято взимать как определенный процент от всей суммы уступаемого денежного требования, начисляется данная премия в момент финансирования клиента, а взимается в момент прихода денежных средств в оплату поставки.
- Потенциал развития финансовых услуг на рынке международного факторинга
- Рентабельность факторинговых операций банка
- Технологические аспекты факторинговых услуг в кредитной организации
- Правовое регулирование факторинговых операций в коммерческих банках
- Система управления рисками при осуществлении факторинговых операций
- Риски в факторинговой деятельности
- Организация факторингового бизнеса
- Основные этапы развития факторинга
- Экономическая сущность факторинговой деятельности
